Việc quản lý thuế hiệu quả là một nhiệm vụ quan trọng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) tại Thành phố Hồ Chí Minh. Tuy nhiên, với những phức tạp của hệ thống thuế hiện tại, nhiều DNVVN thường gặp khó khăn trong việc theo dõi, tính toán và nộp thuế đầy đủ. Chính vì vậy, dịch vụ tư vấn thuế TPHCM đã trở thành một lựa chọn lý tưởng giúp DNVVN tiết kiệm thời gian và chi phí, đồng thời đảm bảo sự tuân thủ về mặt thuế.
Luật Quản lý thuế ở Việt Nam quy định những nguyên tắc chung về quản lý thuế, bao gồm quyền hạn của các cơ quan thuế, nghĩa vụ của người nộp thuế và các biện pháp thi hành pháp luật thuế.
Người nộp thuế có nghĩa vụ nộp thuế đầy đủ và đúng hạn theo quy định của pháp luật.
Người nộp thuế phải tự tính, tự khai và tự nộp nếu doanh nghiệp thành lập mới (không có phát sinh doanh thu thì không làm nghĩa vụ thuế).
Sau khi thành lập 30 ngày phải thực hiện đăng ký thuế tại Chi cục thuế quản lý địa bàn nơi đặt trụ sở chính.
Trường hợp phát hiện sai sót trong quá trình tính thuế và khai thuế phải tự kê khai bổ sung (không được kê khai sau 12 tháng kể từ ngày hết hạn nộp tờ khai thuế).
Đối với trường hợp kê khai nhưng không nộp hoặc nộp không đúng hạn thì sẽ bị phạt tiền chậm nộp là 0,05%/ngày kể từ ngày hết thời hạn nộp cho đến ngày nộp tiền phạt.
Nộp tờ khai từng tháng tại Chi cục thuế quản lý nộp thuế.
Nội dung Tờ Khai: Khai rõ tất cả doanh thu, chi phí phát sinh trong tháng.
Ghi rõ các loại thuế phải kê khai nộp:
Thuế TNDN: cuối kỳ thuế hạch toán trên phần mềm, doanh nghiệp in tờ khai nộp thuế điện tử hoặc ra Chi cục thuế làm thủ tục nộp thuế.
Thuế giá trị gia tăng (VAT): Cuối mỗi kỳ thuế, hạch toán trên phần mềm, in tờ khai nộp thuế điện tử hoặc có thể ra cơ quan Chi cục thuế nộp hồ sơ giấy tại chi cục.
Thuế thu nhập cá nhân: Khi doanh nghiệp trả lương cho người lao động thì sử dụng Phiếu chi thu nhập để nộp thuế thu nhập cá nhân và tiền BHXH cho người lao động ngay sau khi trả lương.
Doanh nghiệp hộ kinh doanh (cá nhân): Tự kê khai thuế. Nếu đủ điều kiện doanh nghiệp cần được đăng ký kinh doanh theo Luật Doanh nghiệp.
Công ty TNHH: Là loại hình công ty thường thấy nhất hiện nay, thành lập công ty TNHH thường làm ngoài giờ thời gian hành chính tại Chi cục thuế yêu cầu nhanh chóng.
Công ty cổ phần: Tổn thất được khấu trừ vào lợi nhuận chịu thuế của năm phát sinh. Sản phẩm thuế khi phát sinh khấu trừ ngay vào giá thành,chi phí hoặc vào tài khoản lãi lỗ (doanh thu chi phí).
Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ đăng ký mã số thuế.
Bước 2: Đăng ký mã số thuế tại Chi cục thuế.
Bước 3: Nộp các loại thuế mà doanh nghiệp phải chịu (nếu có phát sinh doanh thu trong tháng).
Doanh nghiệp muốn hưởng chế độ ưu đãi phải có giấy xác nhận đầu tư.
Không được hạch toán chi phí nghiên cứu phát triển và phải tính vào tài khoản lãi lỗ.
Phân bổ chi phí từ năm 2015 phải theo Thông tư 96/2015.
Các khoản tiền tặng theo các chương trình khuyến mại được khấu trừ vào chi phí khi mua hàng nhập khẩu.
Các chính sách sau đây có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023:
Miễn thuế thu nhập doanh nghiệp đối với doanh nghiệp khởi nghiệp đổi mới sáng tạo trong vòng 4 năm kể từ năm bắt đầu có doanh thu.
Giảm 50% thuế thu nhập doanh nghiệp đối với doanh nghiệp sản xuất phần mềm có doanh thu từ hoạt động sản xuất phần mềm đạt từ 60% tổng doanh thu.
Giảm 50% thuế thu nhập doanh nghiệp đối với phần lợi nhuận của doanh nghiệp không phân phối, dành để đầu tư đổi mới công nghệ.
Giảm 50% thuế thu nhập doanh nghiệp đối với phần lợi nhuận của doanh nghiệp không phân phối, dành để nghiên cứu phát triển khoa học và công nghệ.
Miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong vòng 4 năm đối với doanh nghiệp thành lập tại khu kinh tế cửa khẩu, khu công nghệ cao, khu công nghiệp.
Giảm 50% thuế thu nhập doanh nghiệp trong vòng 10 năm đối với doanh nghiệp đầu tư vào lĩnh vực công nghệ cao.
Miễn thuế giá trị gia tăng đối với hàng hóa xuất khẩu.
Giảm 50% thuế giá trị gia tăng đối với hàng hóa nhập khẩu phục vụ sản xuất.
Người nộp thuế phải có mặt trực tiếp tại Chi cục quản lý nơi đăng ký nộp thuế.
Nộp hồ sơ hưởng giảm thuế để xác nhận của cơ quan thuế.
Sau khi được công nhận đủ điều kiện thì lập tờ khai hạch toán thuế để quyết toán thuế.
Quyết toán không trung thực.
Sử dụng hóa đơn đầu vào bất hợp lý.
Tình toán sai khoản thuế phải nộp.
Bản chất công ty làm ra khoản chênh lệch giá lớn.
Nhập nhầm loại hàng hóa, sản phẩm có tỷ suất lợi nhuận cao (có thể cao hơn 50%).
Nếu người nộp thuế khi đi nộp thuế và bị chậm nộp có thể: Chứng minh vào tờ khai chậm nộp. Nếu lý do chậm nộp là bất khả kháng thì không bị xử phạt. Nếu chậm do lỗi của cơ quan thuế thì không tính tiền chậm nộp và không bị phạt.
Người nộp thuế phải nộp tiền thuế theo đúng thời hạn và theo đúng số tiền đã khai, đã kê trong tờ khai thuế.
Nộp đến Kho bạc Nhà nước, qua giao dịch viên thu ngân tại Chi cục thuế hoặc qua hình thức chuyển khoản.
Trao đổi thông tin, chia sẻ dữ liệu với các cơ quan thuế.
Giúp doanh nghiệp hoàn thiện các thủ tục thuế.
Giải quyết các khiếu nại, tố cáo liên quan đến thuế.
Tư vấn thuế TPHCM với đội ngũ chuyên nghiệp tại Kế Toán Sao Việt sẽ giúp các DNVVN giải quyết các vấn đề về thuế một cách hiệu quả, tối ưu hóa việc sử dụng các ưu đãi thuế và tuân thủ đầy đủ các quy định thuế hiện hành. Từ đó giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian, chi phí và nâng cao hiệu quả kinh doanh. Đồng thời, cập nhật các quy định thuế mới nhất sẽ giúp doanh nghiệp có được chiến lược tài chính phù hợp và tránh bị phạt vì vi phạm các quy định thuế. Việc đăng ký mã số thuế cho doanh nghiệp mới thành lập cũng là một bước quan trọng để đảm bảo hoạt động kinh doanh được diễn ra thuận lợi và đúng quy định của pháp luật. Tuy nhiên, cần lưu ý các biến động theo từng năm về thuế để có được chiến lược tài chính hiệu quả và tránh gặp phải các vấn đề liên quan đến thuế trong quá trình kinh doanh
Các bài viết khác
Dịch vụ khai thuế ban đầu - Chỉ 500.000đ
Dịch vụ thành lập văn phòng đại diện
Dịch vụ thành lập công ty cổ phần
Dịch vụ hoàn thuế - Chỉ từ 500.000 đồng
Dịch vụ làm sổ sách kế toán - Từ 1.000.000đ
Dịch vụ thành lập hộ kinh doanh cá thể
Dịch vụ thành lập công ty vốn nước ngoài
Dịch vụ báo cáo tài chính cuối năm - Từ 1.000.000đ
